ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ от 29.12.2007 N 12-21/117 "Об УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ и ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА и ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДО ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ и ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА"

Архив



МИНИСТЕРСТВО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ

САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ



ПРИКАЗ

от 29 декабря 2007 г. N 12-21/117



ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ и ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА

И ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДО ГЛАВНЫХ

РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ и ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ

ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА



В соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса РФ приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета.

2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра управления финансами Самарской области Е.Н.Зябкину.

3. Опубликовать настоящий Приказ в средствах массовой информации.



Министр

П.А.ИВАНОВ











Приложение

к Приказу

министерства управления финансами

Самарской области

от 29 декабря 2007 г. N 12-21/117



ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ и ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА и ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ

ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДО ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ,

РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ и ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА



Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации в целях обеспечения организации и исполнения областного бюджета и регламентирует вопросы составления и ведения кассового плана, а также устанавливает составление и сроки представления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

Кассовый план используется как инструмент оперативного управления и прогнозирования кассовых разрывов и выполняет следующие функции:

является основой для утверждения и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств областного бюджета;

используется для оптимизации сроков привлечения источников финансирования дефицита бюджета.

Кассовый план составляется ежеквартально в разбивке по месяцам министерством управления финансами Самарской области (далее - Министерство) по форме согласно приложению N 1 и утверждается министром управления финансами Самарской области.



1. Составление прогноза кассовых поступлений доходов

в областной бюджет



1.1. Составление прогноза кассовых поступлений осуществляется на основании:

фактических поступлений прошлых лет;

платежного календаря по налогам;

Для расчета используется информация, представляемая в министерство не позднее чем за 10 дней до начала квартала в разбивке по месяцам главными администраторами доходов областного бюджета.

Для расчета кассовых поступлений по доходам может использоваться информация, поступающая от крупнейших налогоплательщиков.

1.2. Прогноз кассовых поступлений включает следующие разделы:

налоговые доходы;

неналоговые доходы, включающие также поступления от продажи имущества, находящегося в государственной собственности;

безвозмездные поступления из федерального бюджета.



2. Составление прогноза кассовых выплат

из областного бюджета по расходам



2.1. Составление прогноза кассовых выплат осуществляется на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета и заявок на финансирование, поступивших от главных распорядителей средств областного бюджета (далее - главные распорядители).

Кассовый план расходов является основой для формирования предельных объемов оплаты денежных обязательств (предельные объемы финансирования) на прогнозируемый период по главным распорядителям.

2.2. Предельные объемы финансирования устанавливаются Министерством в целом в отношении для главного распорядителя без указания бюджетной классификации ежемесячно на основе представленных главными распорядителями заявок на финансирование по форме согласно приложению N 2, сформированных на основе показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств. Указанные заявки в разбивке по месяцам представляются главными распорядителями в Министерство не позднее чем за 10 дней до начала квартала на бумажном носителе и в электронном виде в автоматизированной системе "Бюджет".

В случае выявления нарушений по формированию заявок Министерство в течение двух рабочих дней со дня поступления заявки возвращает представленную заявку на доработку.

2.3. в целях организации взаимодействия отраслевых подразделений Министерства формируется реестр предельных объемов финансирования по форме согласно приложению N 3.

Предельные объемы финансирования отражаются в автоматизированной системе "Бюджет" и доводятся до главных распорядителей выпиской с лицевого счета по установленной форме не позднее чем за пять рабочих дней до начала очередного месяца.

2.4. Главные распорядители в пределах утвержденных им предельных объемов финансирования самостоятельно осуществляют распределение предельных объемов финансирования между распорядителями и получателями средств областного бюджета в целом без указания бюджетной классификации. Главные распорядители отражают предельные объемы финансирования в автоматизированной системе "Бюджет" и доводят до распорядителей и получателей не позднее чем за два дня до начала очередного месяца.

Министерство подтверждает правильность соответствия отражения предельных объемов финансирования в электронном виде путем проставления даты их актуализации в автоматизированной системе "Бюджет".



3. Составление прогноза кассовых поступлений и выбытия

источников финансирования дефицита областного бюджета



3.1. На основании сводной бюджетной росписи осуществляется составление прогноза источников финансирования дефицита по видам:

государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг;

бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации;

кредиты, полученные от кредитных организаций;

изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета;

акции и иные формы участия в капитале.

Для расчета используется информация, представляемая в министерство не позднее чем за 10 дней до начала квартала в разрезе по месяцам главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета.



4. Внесение изменений в кассовый план



4.1. Основаниями для внесения изменений в кассовый план являются:

изменения прогнозных показателей по доходам;

изменение параметров сводной бюджетной росписи и (или) лимитов бюджетных обязательств;

изменение источников финансирования дефицита областного бюджета;

изменение условий заключенных договоров или заключение новых договоров бюджетополучателями.











           "Утверждаю"
        Министр управления
    финансами Самарской области
                                                    Приложение N 1
    ______________ П.А.Иванов                            к Порядку
                                   составления и ведения кассового
    "___" _________ 2007 года                                плана
                                    и доведения предельных объемов
                                      финансирования до главных
                                  распорядителей, распорядителей и
                                    получателей средств областного
                                                    бюджета




                                                          -------¬
                                                 Код формы+------+
                                                      ДатаL-------


                          КАССОВЫЙ ПЛАН
                  на _______________________
                            (период)


тыс. рублей

---------------------------------------T------------¬
¦             Наименование             ¦   Месяц    ¦
¦                                      +---T----T---+
¦                                      ¦   ¦    ¦   ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦I. Прогноз кассовых поступлений                    ¦
+--------------------------------------T---T----T---+
¦Налоговые доходы                      ¦   ¦    ¦   ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Неналоговые доходы                    ¦   ¦    ¦   ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Безвозмездные поступления из          ¦   ¦    ¦   ¦
¦федерального бюджета                  ¦   ¦    ¦   ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Итого по разделу I                    ¦   ¦    ¦   ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦II. Прогноз кассовых выплат                        ¦
+----T---------------------------------T---T----T---+
¦Код ¦Наименование главного            ¦   ¦    ¦   ¦
¦ГРБС¦распорядителя средств            ¦   ¦    ¦   ¦
+----+---------------------------------+---+----+---+
+----+---------------------------------+---+----+---+
+----+---------------------------------+---+----+---+
+----+---------------------------------+---+----+---+
¦Итого по разделу II                   ¦   ¦    ¦   ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦III. Прогноз кассовых поступлений и выбытия        ¦
¦источников финансирования дефицита                 ¦
+--------------------------------------T---T----T---+
¦Государственные (муниципальные) ценные¦   ¦    ¦   ¦
¦бумаги, номинальная стоимость которых ¦   ¦    ¦   ¦
¦указана в валюте Российской Федерации ¦   ¦    ¦   ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Бюджетные кредиты от других бюджетов  ¦   ¦    ¦   ¦
¦бюджетной системы Российской Федерации¦   ¦    ¦   ¦
¦в валюте Российской Федерации         ¦   ¦    ¦   ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Акции и иные формы участия в капитале,¦   ¦    ¦   ¦
¦находящиеся в государственной и       ¦   ¦    ¦   ¦
¦муниципальной собственности           ¦   ¦    ¦   ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Бюджетные кредиты, предоставленные    ¦   ¦    ¦   ¦
¦внутри страны в валюте российской     ¦   ¦    ¦   ¦
¦Федерации                             ¦   ¦    ¦   ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Изменение остатков средств на счетах  ¦   ¦    ¦   ¦
¦по учету средств бюджета              ¦   ¦    ¦   ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Итого по разделу III                  ¦   ¦    ¦   ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦IV. Баланс (раздел I + раздел III -   ¦ 0 ¦ 0  ¦ 0 ¦
¦раздел II)                            ¦   ¦    ¦   ¦
L--------------------------------------+---+----+----










                                                    Приложение N 2
                                                         к Порядку
                             составления и ведения кассового плана
                                    и доведения предельных объемов
                                         финансирования до главных
                                  распорядителей, распорядителей и
                            получателей средств областного бюджета


Министерство управления финансами Самарской области
--------------------------------
   (Наименование органа, исполняющего бюджет)




                                                          -------¬
                                                 Код формы+------+
                                                  Код ГРБС+------+
                                                      ДатаL-------


                   ЗАЯВКА на ФИНАНСИРОВАНИЕ N  ____
                       на ____________________
                                 период
    ___________________________________________
     (Наименование главного распорядителя, л/с)


Тип средств:

------------T---------------------T---------T-----¬
¦Направление¦Код     классификации¦  Месяц  ¦Всего¦
¦ расходов  ¦расходов             ¦         ¦     ¦
¦           +------T---T---T------+--T--T---+     ¦
¦           ¦Рз, ПР¦ЦСР¦ВР ¦ОСГУ  ¦  ¦  ¦   ¦     ¦
+-----------+------+---+---+------+--+--+---+-----+
+-----------+------+---+---+------+--+--+---+-----+
+-----------+------+---+---+------+--+--+---+-----+
+-----------+------+---+---+------+--+--+---+-----+
+-----------+------+---+---+------+--+--+---+-----+
+-----------+------+---+---+------+--+--+---+-----+
+-----------+------+---+---+------+--+--+---+-----+
+-----------+------+---+---+------+--+--+---+-----+
¦Итого:                           ¦  ¦  ¦   ¦     ¦
L---------------------------------+--+--+---+------


    Руководитель        __________   _______________________
                         (подпись)     (расшифровка подписи)










Министерство управления финансами Самарской области
--------------------------------
   (Наименование органа, исполняющего бюджет)
                                                    Приложение N 3
                                                         к Порядку
                                             составления и ведения
                                                   кассового плана
                                            и доведения предельных
                                            объемов финансирования
                                                        до главных
                                                   распорядителей,
                                                  распорядителей и
                                               получателей средств
                                                областного бюджета




                                                          -------¬
                                                 Код формы+------+
                                                      ДатаL-------


 РЕЕСТР УВЕДОМЛЕНИЙ О ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМАХ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПО ГЛАВНЫМ
            РАСПОРЯДИТЕЛЯМ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
                  на ____________________
                            период
    ___________________________________________
     (Наименование главного распорядителя, л/с)






Тип средств:                                         рублей
-------------T----------T----T--------------------T------¬
¦     N      ¦ Лицевой  ¦Код ¦    Наименование    ¦Сумма ¦
¦уведомления ¦   счет   ¦ГРБС¦      главного      ¦      ¦
¦            ¦          ¦    ¦   распорядителя    ¦      ¦
+------------+----------+----+--------------------+------+
+------------+----------+----+--------------------+------+
+------------+----------+----+--------------------+------+
+------------+----------+----+--------------------+------+
+------------+----------+----+--------------------+------+
+------------+----------+----+--------------------+------+
¦Итого по реестру                                 ¦      ¦
L-------------------------------------------------+-------


Министр                ____________     __________________________
                        (подпись)        (расшифровка подписи)
Руководитель сводного
бюджетного управления  ____________     __________________________
                        (подпись)        (расшифровка подписи)








Региональное законодательство Следующий региональный документ,  правовая интернет библиотека







Разное

Новости